Réaliser une situation comptable : de la collecte des pièces au contrôle des comptes

Objectifs pédagogiques

À l'issue de la formation, le participant sera capable de distinguer le bilan, le compte de résultat et la trésorerie, de collecter les pièces et d'identifier les informations manquantes, de réaliser un rapprochement bancaire et de contrôler les comptes clients et fournisseurs, de vérifier la cohérence des comptes de TVA et de paie, d'identifier les immobilisations et de vérifier le capital restant dû des emprunts, de préparer les régularisations de période courantes, d'analyser la cohérence du bilan et du compte de résultat, et de rédiger une synthèse des contrôles à soumettre au responsable comptable.

Contenu de la formation

1. Comprendre une situation comptable 1 hBilan, compte de résultat, actif, passif, charges et produits, différence entre résultat et trésorerie.
2. Comprendre le chemin d'une pièce comptable 1 hFactures, avoirs, relevés, notes de frais, paie et déclarations, débit et crédit, grandes familles de comptes.
3. Préparer la situation comptable 1 h 30Date d'arrêté et périmètre, exhaustivité des achats, ventes, banques et paies, pièces manquantes.
4. Contrôler la banque 1 h 30Rapprochement bancaire, décalages de dates, opérations en circulation, mouvements non identifiés.
5. Contrôler les comptes clients 1 h 30Lettrage, balance âgée, règlements non affectés, avoirs, créances anciennes et litiges.
6. Contrôler les comptes fournisseurs 1 h 30Lettrage, paiements sans facture, doublons, avoirs non imputés, anciens soldes.
7. Vérifier la TVA et les comptes fiscaux 1 h 20TVA collectée, déductible et à payer, rapprochement des comptes, déclarations et paiements.
8. Vérifier la paie et les comptes sociaux 1 h 20Rapprochement des écritures de salaires et de charges avec les états de paie et les règlements.
9. Contrôler les immobilisations et les emprunts 1 h 20Charge ou immobilisation, amortissements, lecture d'un échéancier, capital restant dû.
10. Préparer les régularisations de période 1 h 20Factures non parvenues et à établir, charges et produits constatés d'avance, proratas simples.
11. Analyser le compte de résultat 1 hComparaisons, variations inhabituelles, charges manquantes, erreurs de classement.
12. Contrôler le bilan 1 hPrincipaux soldes, justificatifs, soldes incohérents.
13. Appliquer les contrôles de cohérence 40 minCheck-list, documentation des anomalies, traitement autonome ou validation requise.
14. Cas pratique sur une PME fictive 4 hPréparation d'une situation à partir d'un dossier contenant au moins 10 anomalies, synthèse et correction détaillée.
15. Présenter la situation et évaluer les acquis 1 hChiffres clés, points à signaler, QCM final et reprise des erreurs.

Public visé et prérequis

Public visé

Personnel administratif, assistants administratifs, assistants de gestion et collaborateurs débutants participant au suivi comptable d'une entreprise.

Prérequis

Connaître le fonctionnement général d'une entreprise, utiliser un ordinateur et réaliser des calculs simples. Aucun diplôme comptable requis. Équipement : ordinateur avec connexion internet, lecteur PDF et tableur.

Méthodes et évaluation

Méthodes et moyens pédagogiques

Parcours en e-learning composé de contenus courts, d'exemples chiffrés et d'activités interactives, autour du dossier fil rouge d'une PME fictive (balance, relevé bancaire, factures, paie, TVA, emprunt). Mises en situation progressives, cas pratique final corrigé, échanges avec le formateur via la plateforme ou lors de temps d'accompagnement. Supports téléchargeables : lexique comptable, check-list de contrôle, fiches pratiques et modèle de synthèse.

Évaluation

Questionnaire de positionnement avant la formation, QCM et exercices corrigés à chaque étape, QCM final (seuil de réussite de 80 %) et cas pratique en fin de parcours, questionnaire de satisfaction.

Délais et modalités d'accès

Délais d'accès

Formation organisée à la date convenue avec l'entreprise, au plus tôt 15 jours après la signature de la convention.

Modalités d'accès

Inscription après un échange avec Akoneo Formation, l'analyse de vos besoins et la signature de la convention de formation.

Accessibilité

Nos formations sont accessibles aux personnes en situation de handicap. Les besoins d'aménagement sont recueillis avant la formation afin d'adapter les modalités. Lorsque la formation se déroule dans les locaux de l'entreprise cliente, celle-ci s'engage à en vérifier l'accessibilité.

Référente handicap : Emmanuelle Suarez, esuarez@akoneo.fr, 03 67 29 01 60

Financement

Financement direct par l'entreprise. Prise en charge possible par l'OPCO de l'entreprise ou le FIFPL, selon les critères du financeur.

Reconnaissance

Attestation de fin de formation. Formation non certifiante : elle ne donne pas lieu à une certification inscrite au RNCP ou au répertoire spécifique.

Indicateurs de résultats

Les indicateurs de résultats (taux de satisfaction des participants) seront publiés à l'issue des premières sessions, en précisant la période concernée et le nombre de répondants.